Waarom pensioen opbouwen als DGA?

Hoe werkt pensioen voor een DGA?

De manier waarop pensioen voor DGA’s is ingericht, is de afgelopen jaren sterk veranderd. Waar je vroeger pensioen kon opbouwen binnen je eigen bv via pensioen in eigen beheer, bestaat die mogelijkheid niet meer. Dat systeem is volledig afgeschaft.

Veel DGA’s hebben hun opgebouwde pensioen destijds omgezet naar een oudedagsverplichting of afgekocht. Daardoor staat pensioen niet langer als actieve regeling op de balans van de bv, maar is het verschoven naar een persoonlijke vermogensvraag.

Dat betekent dat de focus nu volledig ligt op zelf opbouwen, buiten of rondom de bv. Je bepaalt als DGA zelf hoe je vermogen voor later opbouwt, hoeveel je inlegt en via welke route je dat doet.

In de praktijk komt pensioenopbouw voor DGA’s vandaag de dag neer op vier hoofdopties:

1. Vermogen opbouwen in privé (box 3)

2. Sparen of beleggen via banksparen

3. Fiscaal gefaciliteerd sparen via lijfrente

4. Pensioen bv

1. Vermogen opbouwen van privé (box 3)

Dit is de meest vrije vorm. Je bouwt vermogen op via sparen, beleggen of vastgoed. Voordelen zijn flexibiliteit en volledige controle. Je zit niet vast aan pensioenregels of einddata. Nadeel is dat er geen directe fiscale aftrek is zoals bij pensioenproducten.

2. Sparen of beleggen via banksparen

Banksparen is een alternatief voor lijfrente waarbij je geld op een geblokkeerde rekening zet. Het werkt vergelijkbaar met lijfrente, maar vaak transparanter en met lagere kosten.

3. Fiscaal gefaciliteerd sparen via lijfrente

Lijfrente is een van de belangrijkste fiscale pensioenoplossingen voor DGA’s. Je stort geld bij een verzekeraar of bank en krijgt hiervoor belastingvoordeel binnen je jaarruimte.

4. De voordelen van een pensioen BV

Een pensioen bv is geen officiële pensioenregeling meer, maar een veelgebruikte manier voor DGA’s om vermogen in de bv te laten staan en zo te gebruiken als toekomstige inkomensbron. Het belangrijkste idee is dat je winst niet direct naar privé haalt, maar binnen de bv laat werken. We lichten de verschillende voordelen hieronder toe.

Voordeel 1: je belegt met brutovermogen

Je kunt in de bv beleggen met winst voordat die naar privé wordt uitgekeerd. Daardoor werk je met een hoger startkapitaal. Dit zorgt ervoor dat je vermogen sneller kan groeien, omdat er meer geld meedoet in de opbouwfase.

Voordeel 2: uitstel van belastingmoment

Je bepaalt zelf wanneer je geld uit de bv haalt. Je betaalt pas box 2 belasting op het moment van uitkering naar privé. Dat geeft flexibiliteit in timing en inkomensplanning.

Voordeel 3: vermogen blijft in je onderneming

Het geld blijft binnen de bv werken en kan worden hergeïnvesteerd of belegd zolang je het daar laat staan.

Wat is de beste aanpak voor mij? Overzichtstabel 

Wie dit goed wil aanpakken, begint niet met een product maar met overzicht. Je kijkt eerst wat je doel is voor later, wat je al hebt opgebouwd en hoe dat past bij je bv en privésituatie. Daarna kies je bewust een combinatie van opbouwvormen die bij jouw situatie past. Door dat gestructureerd te doen voorkom je dat pensioen iets wordt dat je op een later moment moet “inhalen” in plaats van rustig hebt opgebouwd.

Bronnen:

Belastingdienst: Pensioen in eigen beheer

Belastingdienst: Lijfrente

Rijksoverheid: Pensioenstelsel uitleg

Centraalbeheer: Wat is banksparen?