Wanneer een BV oprichten in 2025?

Voordelen van een BV

Een BV biedt talloze voordelen als rechtsvorm voor ondernemers. Allereerst geeft het de onderneming een professionele uitstraling, wat vertrouwen wekt bij klanten en zakenpartners. Een essentieel aspect is de beperkte aansprakelijkheid, waarbij het privévermogen van de ondernemer beschermd blijft tegen zakelijke schulden. Ook fiscaal gezien is een BV aantrekkelijk, vooral bij de verkoop van het bedrijf, aangezien de winstbelasting gunstiger kan uitpakken. Bovendien biedt het de mogelijkheid om personeel aan te nemen, wat de groei en productiviteit stimuleert. 

Voor ondernemers die nadenken over bedrijfsopvolging of in geval van overlijden, zorgt de BV-structuur voor continuïteit van de onderneming. Tot slot is het verkrijgen van een hypotheek als BV vaak eenvoudiger, waardoor het ondernemers de kans geeft om grotere investeringen te doen en hun bedrijf verder te ontwikkelen. Al met al maakt een BV een solide keuze voor succesvol ondernemerschap.

• Professionele uitstraling

• Beperkte persoonlijke aansprakelijkheid

• Fiscale voordelen bij verkoop

• Mogelijkheid om personeel in dienst te nemen

• Continuïteit bij opvolging of overlijden

• Eenvoudiger hypotheek krijgen voor investeringen

Professionele uitstraling

Bij de oprichting van een BV moet een notaris altijd vooraf onderzoek doen naar de intentie van de oprichter. Doordat de oprichting aan verschillende eisen moet voldoen, is het een betrouwbare vennootschap. Dit geeft de BV niet alleen nationaal, maar ook op internationaal vlak een goede reputatie.

Een eenmanszaak of VOF hebben nauwelijks oprichtingseisen. Ook hoeven ze geen jaarlijkse controle en deponering van de jaarrekening te doen. 

Beperkte aansprakelijkheid

Het grootste voordeel van een BV is de beperkte aansprakelijkheid. De BV bezit een rechtspersoonlijkheid, waardoor ze zelf verantwoordelijk is bij eventuele schade. Je bent als bestuurder niet persoonlijk aansprakelijk voor deze schade, het privévermogen blijft afgeschermd en veilig. Bij een eenmanszaak of VOF ligt dit anders. Hier hebben de schuldeisers recht op het privévermogen van de eigenaar als de schulden niet kunnen worden betaald.

Fiscaal aantrekkelijk bij verkoop

Ben je van plan om je onderneming te gaan verkopen? Dan kan het verstandig zijn om de onderneming in een aparte BV onder te brengen. Deze komt dan onder een holding te vallen. Zo kun je fiscaal voordeel behalen bij de verkoop van (een gedeelte van de) aandelen. Als de holding minstens 5% van de aandelen van de werk-BV bezit, dan is de deelnemingsvrijstelling van toepassing. Via deze vrijstelling voorkom je dat winst die eerder is belast bij een dochtermaatschappij nog een keer wordt belast bij de moedermaatschappij.

Lage winstbelasting BV (2025)

Het belastingtarief voor een BV ligt lager dan het tarief voor een eenmanszaak of VOF. Als je veel winst maakt, dan ben je dus voordeliger om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. In 2025 betaal je als vennootschap 19% belasting tot een winst van € 200.000. Ligt je winst boven de € 200.000? Dan betaal je 25,8% belasting. Bedrijven zullen dus eerder het hogere tarief moeten gaan betalen. De wijziging in de vennootschapsbelasting moet leiden tot een kleiner verschil tussen ondernemers in de inkomstenbelasting en werknemers + dga’s anderzijds.

Winstbelasting eenmanszaak (2025)

Bij een eenmanszaak wordt de winst belast volgens de tarieven in box 1. In 2024 zijn er twee schijven: 36,97% tot € 75.518 en 49,5% voor inkomen daarboven. Vanaf 2025 worden dit drie schijven: 35,82% tot € 38.441, 37,48% tussen € 38.441 en € 76.817, en 49,5% voor inkomen boven € 76.817 (onder voorbehoud van goedkeuring). Lees hier meer over inkomstenbelasting voor zzp/eenmanszaak.

Dividendbelasting

Keert je vennootschap dividend uit aan aandeelhouders? Dan moet je vennootschap waarschijnlijk dividendbelasting inhouden. In 2024 gelden er twee belastingtarieven. Voor een dividend tot € 67.000 per persoon (bij fiscale partners dus in totaal € 134.000) bedraagt het tarief 24,5%. Boven dit bedrag stijgt het tarief naar 33%.

Personeel aannemen

Het aannemen van vast personeel kan verschillende risico’s met zich meebrengen. Zo moet je bij ziekte of arbeidsongeschiktheid gewoon door blijven betalen. Bij een BV ben je wel beperkt in het risico. In het ergste geval gaat je BV failliet, maar ben je zelf niet persoonlijk aansprakelijk. Bij een eenmanszaak of VOF heb je geen juridische spreiding tussen onderneming en ondernemer. Je bent in dat geval hoofdelijk aansprakelijk voor alle schulden, dus ook voor achterstallig salaris.

Bedrijfsopvolging en overlijden

Fiscaal gezien kan het voordelig zijn om een BV over te dragen aan je opvolger. De meest voorkomende structuur voor bedrijfsopvolging is een holdingstructuur. Deze structuur maakt het mogelijk om de verkoop onbelast te laten verlopen, dankzij de deelnemingsvrijstelling voor de verkoper.

Overlijden van DGA (Directeur-grootaandeelhouder)

Als de DGA komt te overlijden, kunnen de aandelen zonder afrekenen worden overgedragen aan de erfgenamen. Helaas denken nog teveel DGA’s dat alles goed is geregeld, waardoor ze nog geen noodplan hebben bij overlijden. Ook is er nog niet nagedacht over een testament. Weet je als DGA hoeveel erfbelasting en vennootschapsbelasting er moet worden betaald bij je overlijden? Laat je op tijd voorlichten over regelingen die je kunt treffen om zoveel mogelijk boekwinst te kunnen overdragen aan je erfgenamen.

Hypotheek

Het is niet altijd even eenvoudig om als ondernemer aan een hypotheeklening bij een bank te komen. Bij een BV gaat dit een stuk eenvoudiger dan bij een eenmanszaak of VOF. Zo kun je jezelf vanuit de BV een hypotheeklening verstrekken tegen gunstige voorwaarden. Als je voldoet aan de wettelijke eisen, dan heb je zelfs nog recht op hypotheekaftrek. Je betaalt dan dus geen rente meer aan de bank, maar aan je eigen BV. 

Een BV oprichten kan op drie manieren

1. Activa passiva inbreng: dit is de eenvoudigste en ook direct de meest gekozen variant. Op deze manier verkoop je alle bedrijfsmiddelen van je eenmanszaak aan de nieuwe BV. 

2. Ruisende omzetting: je kunt er ook voor kiezen om eerst te stoppen met je eenmanszaak. Fiscaal gezien wordt het bedrijf gestaakt en wordt een nieuw bedrijf, de BV, gestart. Je moet wel de belasting afdragen over de stakingswinst. Deze vorm is al wat ingewikkelder dan de variant "Activa passiva" inbreng.

3. Geruisloze omzetting: je kunt tot slot kiezen voor een 'geruisloze' overdracht van eenmanszaak naar BV. Je hoeft dan onder bepaalde voorwaarden de stakingswinst niet fiscaal af te rekenen. Je mag de volledige onderneming inbrengen. Je mag niet de aandelen die je als tegenprestatie hebt ontvangen voor je onderneming verkopen, voor een periode van drie jaar.

Dan is er ook nog de mogelijkheid om twee BV's samen te voegen tot één BV in een holdingstructuur. Een holding BV oprichten kan gewenst zijn als je bijvoorbeeld meerdere onderneming aanstuurt, maar deze wil aansturen vanuit één BV. 

Kosten BV oprichten

Er komen verschillende kostenposten kijken bij de oprichting van een BV. Zo moet je rekening houden met de inschrijving in het UBO-register, heb je een notarisakte nodig en moet je jouw BV inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK). We hebben de kosten waarmee je rekening moet houden hieronder voor u opgesomd.

Hoeveel startkapitaal als BV

Sinds 2012 is het mogelijk om zelf te kiezen voor een BV met of zonder startkapitaal. Eerder was je verplicht om in ieder geval 18.000 euro aan startkapitaal te hebben. Deze regel is in 2012 herzien met de introductie van de FLEX BV. Tegenwoordig zijn een paar euro’s bij wijze van spreken al genoeg om een BV te kunnen starten. Met een laag startkapitaal starten is echter niet altijd een verstandig idee. Een te laag startkapitaal geeft je het risico om aansprakelijk te zijn met je privévermogen. De ervaren boekhouders in ons netwerk adviseren je hier graag bij.

Kosten inschrijven UBO-register

Sinds 28 september 2020 is het verplicht voor een BV om eerst te worden aangemeld in het UBO-register. Als dit niet gebeurt dan kan de BV ook niet in het handelsregister worden geregistreerd. De kosten voor een inschrijving in het UBO-register liggen rond de € 25,00 exclusief btw. 

Notariskosten oprichten BV

Kosten van register van aandeelhouders

In het aandeelhoudersregister staat onder andere vermeld wie de aandeelhouders van een BV zijn. Ook staat erin welk aandeelkapitaal ze hebben gestort en wat hun nominale aandeelkapitaal is bij een BV. Bij het oprichten van een BV ben je verplicht om een aandeelhoudersregister bij te houden. De kosten voor een register van aandeelhouders zijn € 25,00 exclusief de btw.

Kosten inschrijving bij Kamer van Koophandel

Als je jouw bedrijf wilt registreren in het Handelsregister dan betaal je eenmalig inschrijfkosten. De kosten van de inschrijving bij de KvK zijn niet inbegrepen bij de andere bovengenoemde zaken. Vaak liggen deze kosten rond de 80 euro. Als je hier een uittreksel bij wilt dan kost dit circa 20 euro extra. Om je in te kunnen schrijven bij de KvK moet je ten eerste alle statuten in goede orde hebben. Houd er rekening mee dat dit enkele weken in beslag zal nemen. Zodra je je de KvK hebt geregistreerd gaan alle rechten en plichten direct automatisch over. 

Kosten overzicht BV oprichten

Wat is beperkte aansprakelijkheid BV?

Aansprakelijkheid is een grote reden waarom veel ondernemers uiteindelijk de overstap maken naar een BV. Hoe groter je bedrijf is, hoe meer geld dat er in het bedrijf zal omgaan. Dit betekent ook dat de financiële gevolgen aanzienlijk groot zullen zijn als je failliet zou gaan. De rechtspersoonlijkheid in een BV komt hier gelukkig aan tegemoet. Bij een BV zijn de oprichters beperkt aansprakelijk tot het kapitaal. Dit wilt zeggen dat je niet persoonlijk aansprakelijk wordt gesteld voor de schulden van je BV. Maar als je een fout maakt als zaakvoerder dan ben je nog steeds hoofdelijk aansprakelijk. 

Er wordt vaak gekozen voor meerdere lagen van BV's omdat hierdoor:

• Een betere bescherming bij faillissement geboden kan worden. Bij een faillissement van de werkmaatschappij is het vermogen dat in de holding zit nog veilig;

• Flinke belastingvoordelen behaald kunnen worden. Denk aan de deelnemingsvrijstelling, hiermee kun je het betalen van belastingen uitstellen;

• Zzp'ers die veel winst maken gaan vaak over tot een BV omdat dit fiscale voordelen met zich meebrengt. Een omslagpunt waar je rekening mee kunt houden wordt geschat bij een jaarwinst van circa € 150.000 of meer. Bij een kleinere winst is een eenmanszaak dus gunstiger dan een BV.

• Samenwerken of overdragen makkelijker is.

Er wordt vaak gekozen voor een structuur met drie lagen, namelijk:

• De persoonlijke holding;

• De groepsholding (hier krijgen investeerders aandelen in);

• De werkmaatschappij (hier vinden de activiteiten plaats).

Een belangrijk onderdeel waar de BV afwijkt van andere ondernemingsvormen is het verschil in belastingplicht. Hieronder benoemen we welke aangiftes je verplicht bent te doen als BV.

Belastingen en administratie voor een BV

De administratie van een BV is vaak complexer dan die van andere ondernemingsvormen. Door de extra verplichtingen zijn de jaarlijkse kosten voor een BV hoger. Voor een holdingstructuur liggen de totale kosten voor de belastingaangiftes doorgaans tussen de €1.800,- en €2.500,- per jaar.

Door de moeilijkheidsgraad van de verplichtingen is het zeer aan te raden om samen te werken met een goede accountant. Deze accountant is gespecialiseerd in het bijhouden van de administratie en het doen van de verplichte aangiftes. Ook kan hij advies op maat geven met betrekking tot de financiën in jouw bedrijf.