Per 1 januari 2026 veranderen verschillende wetten en regels voor ondernemers in Nederland. Deze wijzigingen hebben vooral gevolgen voor belastingen, kosten en administratie. In dit artikel lees je de belangrijkste veranderingen voor ondernemers, met uitleg en voorbeelden.
De zelfstandigenaftrek voor zzp’ers wordt verder verlaagd van € 2.470 in 2025 naar € 1.200 in 2026. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst, waardoor je uiteindelijk meer belastbaar inkomen hebt.
Wat betekent dit concreet
Bij een winst van 50.000 euro levert de lagere aftrek al snel honderden euro’s extra inkomstenbelasting op. Hoeveel precies hangt af van je belastingschijf.
Voorwaarden
Je hebt alleen recht op zelfstandigenaftrek als je minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming werkt.
Vanaf 1 januari 2026 geldt een btw-tarief van 21% voor overnachtingen zoals hotelkamers, vakantiehuizen en B&B’s. Dit tarief geldt ook als de overnachting in 2026 plaatsvindt maar in 2025 is geboekt of betaald.
Voor wie is dit relevant
Ondernemers in recreatie, verhuur of hospitality
Iedereen met zakelijke overnachtingen
voor kamperen blijft het lage btw-tarief van 9% bestaan.
Vanaf 1 januari 2026 zijn contante betalingen boven € 3.000 niet meer toegestaan. Transacties boven dit bedrag moeten digitaal worden betaald (bijv. pin of bankoverschrijving). Dit is onderdeel van maatregelen om fraude en witwassen tegen te gaan.
De fiscale regels rond zakelijke auto’s veranderen. Diverse voordelen worden afgebouwd en kosten kunnen stijgen, zoals de motorrijtuigenbelasting en bpm. Elektrische auto’s genieten nog korter een fiscaal voordeel.
Wat verandert er onder meer
Het kwarttarief voor motorrijtuigenbelasting verdwijnt
Bpm-tarieven gaan de komende jaren omhoog
Korting op mrb voor elektrische voertuigen geldt beperkt tot 2028
Deze maatregelen hebben impact op de totale kosten van een auto van de zaak.
Lees ook: Zakelijk auto leasen of direct kopen? Mogelijkheden voor zzp'ers
Ook de belastingschijven in box 1 voor de inkomstenbelasting worden aangepast in 2026. De grensbedragen schuiven licht en percentages veranderen een beetje. Dit kan invloed hebben op wat je netto overhoudt. Probeer onze gratis rekentool hieronder uit en bereken het percentage omzet voor de inkomstenbelasting voor zzp'ers.
Bereken percentage omzet voor zzp inkomstenbelasting
Bereken welk netto besteedbaar inkomen je als ondernemer overhoudt na inkomstenbelasting. Rekening houdend met je omzet en fiscale voordelen zoals aftrekposten, zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-vrijstelling
Inkomen en administratie verder optimaliseren?
Als je producten verkoopt aan klanten buiten de EU en btw-teruggave aanbiedt, moet dit vanaf 1 januari 2026 volledig digitaal worden verwerkt. Papieren bonnen en stempels zijn dan niet meer toegestaan
Hoe werkt het
Aankopen worden digitaal geregistreerd via systemen zoals Mijn Douane, en klanten vragen btw terug via bijvoorbeeld de app NL Customs VAT.
De hier genoemde wijzigingen hebben direct effect op je administratie, belastingdruk en kosten. Gebruik het einde van het jaar om te bekijken wat dit voor jouw onderneming betekent, zodat je verrastingen in 2026 voorkomt.
laat een boekhouder meekijken met jouw cijfers en belastingberekeningen. Via Boekhouders.nl vind je eenvoudig een boekhouder die met je meedenkt en adviseert.
Wanneer geldt het nieuwe btw-tarief voor overnachtingen?
Het moment van overnachten bepaalt het tarief. Ook als vooraf al geboekt of betaald.
Mag ik in 2026 nog contant betalen?
Ja, maar niet voor bedragen boven € 3.000
Waarom verandert de zelfstandigenaftrek?
De overheid bouwt de aftrek verder af om de verschillen tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen.
Wat moet ik regelen voor btw-teruggave buiten de EU?
Je moet een digitaal systeem gebruiken zoals Mijn Douane en klanten laten terugvragen via een app.
KVK: Nieuwe wetten en regels voor ondernemers 2026
https://www.kvk.nl/wetten-en-regels/nieuwe-wetten-en-regels-voor-ondernemers-januari/ KVK
Ondernemersplein. Verhoging btw op overnachtingen per 1 januari 2026
Rechtsvizier. Contant betalen, digitale btw-teruggave en mrbtarieven
https://www.rechtsvizier.nl/wetswijzigingen-2026-ondernemers/ Rechtsvizier
PwC overzicht fiscale maatregelen Belastingplan 2026
https://www.pwc.nl/nl/belastingplan/fiscale-maatregelen-2026.html PwC
Nieuwe regels en veranderingen kunnen impact hebben op je winst, kosten en administratie. Door nu inzicht te krijgen, voorkom je verrassingen en kun je slim plannen voor het nieuwe jaar. Twijfel je wat de wijzigingen voor jouw onderneming betekenen? Vind een boekhouder die met je meekijkt en je helpt de juiste keuzes te maken.
Start gratis en vrijblijvend je aanvraag via het contactformulier hieronder. We nemen binnen een werkdag telefonisch contact met je op om je wensen te bespreken.
Onze dienst is geheel gratis en vrijblijvend voor jou als ondernemer.
15.000+ ondernemers gingen je voor!
Na je koppeling met een boekhouder ontvangen wij graag je ervaring over onze service.
