Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen als zzp'er?

In Nederland geldt dat hoe meer winst je maakt, hoe meer inkomstenbelasting je betaalt. Het belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) kent vanaf 2025 een nieuwe tariefstructuur met drie schijven. Dit is een wijziging ten opzichte van de twee schijven in 2024 en is onderdeel van het Belastingplan 2025. Hieronder vind je de geactualiseerde informatie voor 2025:

Inkomstenbelasting (box 1) voor ondernemers in 2025:

• Tot € 31.000 betaal je geen inkomstenbelasting, een lichte stijging ten opzichte van € 30.700 in 2024.

• Over het belastbaar inkomen uit werk en woning tot € 38.441 betaal je premie volksverzekeringen. In 2024 was dit tot € 38.098.

Tarieven voor inkomstenbelasting (box 1) voor ondernemers onder de AOW-leeftijd in 2025:

• Schijf 1: tot € 38.441 - 35,82%

• Schijf 2: € 38.441 - € 76.817 - 37,48%

• Schijf 3: vanaf € 76.817 - 49,50%

Met deze nieuwe tariefstructuur betaal je een lager percentage over de eerste € 38.441 van je inkomen, wat gunstig is voor lage- en middeninkomens. Dit betekent dat het belastingtarief toeneemt naarmate je inkomen stijgt, maar de nieuwe indeling zorgt voor een verlichting voor inkomens in de lagere schijven. Heb je de AOW-leeftijd bereikt? Dan geldt een aangepast tarief. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de specifieke tarieven.

Andere relevante veranderingen in 2025:

• Giftenaftrek: de voorgenomen beperking van de aftrek voor giften in de inkomstenbelasting is minder drastisch doorgevoerd. Dit betekent dat je nog steeds een deel van je giften mag aftrekken, zij het in beperkte mate.

• 30%-regeling voor expats: de expatregeling, waarbij expats over 30% van hun loon geen belasting betalen, wordt vanaf 2025 beperkt tot 27%. Deze wijziging is minder ingrijpend dan eerder aangekondigd.

Bij het berekenen van je inkomstenbelasting voor 2025 is het belangrijk om rekening te houden met deze nieuwe tarieven en wijzigingen. Zorg ervoor dat je je inkomsten goed bijhoudt en indien nodig advies inwint bij een accountant om te profiteren van alle belastingvoordelen.

Wanneer moet ik de aangifte inkomstenbelasting als zzp'er betalen?

Controleer eerst altijd of je ondernemer voor de Belastingdienst bent. Je moet hiervoor aan een aantal voorwaarden voldoen:

• Je bent een zelfstandig ondernemer (voor de Belastingdienst);

• Je drijft de onderneming zelf;

• Je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per kalenderjaar;

• Je hebt aan het begin van het kalenderjaar niet de AOW-leeftijd bereikt.

Daarnaast kun je op de website van de Belastingdienst de ‘ondernemerscheck’ doen. Het is belangrijk om dit goed te checken, want als je bijvoorbeeld te weinig uren maakt dan vallen je werkzaamheden onder ‘’inkomsten uit overig werk’’ en wordt de te betalen inkomstenbelasting aangepast. Je hebt dan geen rechten op aftrekposten en regelingen die voor ondernemers voor de Belastingdienst gelden. Door slim gebruik te maken van aftrekposten en aftrekbare kosten kun je als zzp’er meer winst behalen zonder er belasting over te hoeven betalen.

FAQ: veelgestelde vragen

Hoe kan ik mijn inkomstenbelasting berekenen als zzp'er? 

Je kunt gebruik maken van een belastingcalculator, een boekhouder of een belastingadviseur inschakelen of je belastingaangifte doen via de Belastingdienst. 

Moet ik als zzp'er btw betalen? 

Als je jaaromzet meer dan € 20.000 is, ben je verplicht om btw te heffen. Is je omzet onder deze grens? Dan kun je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR) en hoef je geen btw te heffen. Houd er rekening mee dat als je ervoor kiest om geen btw te heffen, je geen btw kunt aftrekken van je inkopen. 

Hoe lang moet ik mijn boekhouding bewaren als zzp'er? 

Volgens de Belastingdienst moet je je boekhouding minimaal 7 jaar bewaren. Dit geldt voor zowel papieren als digitale boekhouding. 

Wat gebeurt er als ik mijn belastingaangifte niet op tijd indien als zzp'er? 

Als je je belastingaangifte niet op tijd indient, kun je een boete krijgen van de Belastingdienst. Het is daarom belangrijk om de aangifte tijdig in te dienen om vervelende verrassingen te voorkomen. 

Kan ik als zzp'er in aanmerking komen voor belastingkortingen? 

Er zijn verschillende belastingvoordelen waar zzp'ers in aanmerking voor kunnen komen, zoals de zelfstandigenaftrek of de Mkb-winstvrijstelling. Raadpleeg je boekhouder om te zien of je in aanmerking komt voor deze fiscale voordelen.