Gaat u aan de slag als zelfstandig ondernemer? Als zzp’er krijgt u met verschillende regels voor belastingen en aftrekposten te maken. Er zijn gelukkig een hoop fiscale voordelen voor (startende) ondernemers. In dit artikel gaan we in op wat belastingvoordelen en aftrekposten zijn en voor welke startersvoordelen u in aanmerking komt.
Op deze pagina:
Er zijn verschillende belastingvoordelen in de vorm van aftrekposten en fiscale regelingen voor ondernemers beschikbaar. Door hiervan gebruik te maken hoeft u minder belasting te betalen.
U komt in aanmerking voor de meewerkaftrek als u:
Uw fiscale partner werkt 525 uren of meer zonder vergoeding in uw onderneming, of de vergoeding die u betaalt, is minder dan € 5.000.
U heeft recht op startersaftrek als u voldoet aan de volgende drie voorwaarden:
Ook interessant:
Hoogte van de investering | Aftrekbaar percentage |
---|---|
< € 2.600 | 0% |
€ 2.601 - € 63.716 | 28% |
€ 63.717 - € 117.991 | € 17.841 |
€ 117.992 - € 353.973 | € 17.841 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 117.991 |
> € 353.973 | 0% |
Niet iedereen kan in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, maar de meeste ondernemers wel. U moet natuurlijk aan de algemene eisen voldoen en in een periode meer dan € 2.400 exclusief btw hebben geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, zoals u linksboven in de tabel kunt teruglezen. Een laatste eis is dat iedere investering afzonderlijk minimaal € 450,- is.
U heeft recht op EIA als u voldoet aan de volgende vier voorwaarden:
Categorie | Aftrekpercentage |
---|---|
Categorie 1 | 45% |
Categorie 2 | 36% |
Categorie 3 | 27% |
In de milieulijst van het RVO kunt u opzoeken welke investering in welke categorie valt. De voorwaarden van de MIA zijn hetzelfde als die voor de EIA, hierboven genoemd.
Welke reis en verblijfkosten zijn aftrekbaar?
Sommige reis en verblijfkosten vallen onder zakelijke kosten en zijn dus ook aftrekbaar. Denk aan een zakelijke hotelovernachting, of een reis naar een klant. Reis- en verblijfkosten zijn iets ingewikkelder dan andere kosten. Lang niet alle reis- en verblijfkosten zijn volledig aftrekbaar. Bijvoorbeeld, de btw voor kosten voor maaltijden in de horeca zijn niet aftrekbaar. Haalt u een maaltijd af (of laat u deze bezorgen) op de zaak, of eet u dit onderweg, dan is de btw wèl volledig aftrekbaar.
Dit zijn alle beperkt aftrekbare kosten:
Ook interessant:
1. Oudedagsreserve
U mag als ondernemer voor de inkomstenbelasting jaarlijks een deel van de winst opzij leggen voor uw oudedagsvoorziening, dit heet ook wel de oudedagsreserve. In principe zet u niet letterlijk geld op zij, maar heeft u een boekhoudkundige reservering die een deel van de winst vormt. Met deze reservering krijgt u uitstel van belastingheffing over dat deel van de winst. Dit kunt u op de korte termijn veel voordeel opleveren.
2. Egalisatiereserve
Met een egalisatiereserve kunt u zich voorbereiden op toekomstige uitgaven. Het gaat hierbij om kosten die u eens in de zoveel jaar maakt, bijvoorbeeld voor periodiek onderhoud van uw bedrijfspand. U mag de egalisatiereserve niet gebruiken voor de aanschaf van bedrijfsmiddelen. De egalisatiereserve heeft als voordeel dat u de te betalen belasting mag verspreiden over meerdere jaren. Zo hoeft u niet in één keer veel geld uit te geven.
3. Herinvesteringsreserve
Met deze reserve kunt u de boekwinst bij een verkoop opnieuw investeren in een ander bedrijfsmiddel. Deze boekwinst komt in mindering op de kostprijs van het nieuwe bedrijfsmiddel. U moet wel aan een paar voorwaarden voldoen om van deze regeling gebruik te mogen maken. Informeer bij uw boekhouder welke reserves voor u relevant zijn.
Onze dienst is geheel gratis en vrijblijvend voor u als ondernemer.