Een belastinglatentie is belasting die in de toekomst moet worden betaald, maar waarvan een organisatie nu al weet hoeveel het bedrag zal zijn. Latente belastingen komen voort uit tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale winst. Het verwerken van belastinglatenties vraagt om expertise en zorgvuldigheid van een professionele accountant. In dit artikel bespreken we het verschil tussen actieve en passieve belastinglatenties, waar de omvang van een belastinglatentie van afhankelijk is en hoe u latente belastingen in de administratie verwerkt.
Op deze pagina:
Omschrijving | Debet | Credit |
---|---|---|
Te vorderen VPB (verrekening van verliezen) | €20.000 | - |
Aan Vennootschapsbelasting | - | €20.000 |
Waarde van de werkmachine commercieel per 31-12-2023: €12.000 (€15.000 x 80%)
Waarde van de werkmachine fiscaal per 31-12-2023: €7.500 (€15.000 x 50%)
Het verschil tussen de commerciële en fiscale waarde is: €4.500. Hiervoor wordt een latentie tegen 20% gevormd. De latentie is dus: €900 (€4.500 x 20%):
Omschrijving | Debet | Credit |
---|---|---|
Vennootschapsbelasting (winst- en verlies) | €900 | - |
Aan te betalen VPB (verrekening van verliezen) | - | €900 |
Wellicht ook interessant voor u:
Direct een geschikte kandidaat vinden die helpt bij uw belastingvorderingen? Vul ons aanvraagformulier hieronder in en wij gaan direct voor u aan de slag. Kom in contact met maximaal 3 boekhouders of accountants bij u in de buurt en kies zelf of u al dan niet een samenwerking start. 👇
Hulp nodig bij belastingaangifte? Vergelijk tot drie boekhouders bij u in de buurt.